초보 사업자도 쉽게 따라하는 "부가가치세 신고" 비법

 

사업을 시작한 초보 사장님들에게 부가가치세 신고는 마치 높은 산처럼 느껴질 수 있습니다. 하지만 부가가치세 신고는 몇 가지 핵심만 알면 누구나 쉽게 따라 할 수 있는 과정입니다. 홈택스를 활용해 초보자도 간단히 부가가치세를 신고할 수 있는 비법을 알려드리겠습니다. 

 

2025년 부가가치세 신고 및 납부 일정

일반과세자

• 제2기 확정신고:  2024년 7월 1일부터 12월 31일까지의 매출/매입 내역을 신고.
• 신고 및 납부 기한:  2025년 1월 31일까지 (설 연휴로 인해 기존 1월 25일에서 연장됨.)

간이과세자

• 제2기 확정신고:  2024년 7월 1일부터 12월 31일까지의 매출/매입 내역을 신고.
• 신고 및 납부 기한:  2025년 1월 31일까지 (설 연휴로 인해 기존 1월 25일에서 연장됨.)

부가가치세 신고 방법

홈텍스 전자신고 절차

• 국세청 홈택스에 로그인 후, 세금 신고 > 부가가치세 신고 메뉴로 이동.
• 신고 유형(정기확정신고)과 과세 유형(일반/간이)이 자동 반영됩니다.
• 매출·매입 내역을 입력하고, 공제·감면 항목을 확인한 뒤 신고서를 제출합니다.

필수 첨부 서류

• 매출/매입 세금계산서, 신용카드 매출 내역, 현금영수증 내역 등.
• 업종별로 필요한 추가 서류를 준비해야 합니다. (예: 영세율 매출명세서, 의제매입세액공제신고서 등)

자료 조회

• 신용카드 매출 자료는 1월 14일부터, 판매·결제 대행자료는1월 16일부터 홈택스에서 조회 가능하므로 이후에 신고를 시작하는 것이 효율적입니다.

 

주의사항

간이과세자 기준 변경

• 연매출 기준이 기존 8천만원에서 1억400만원으로 상향 되었습니다. 이에 따라 간이과세자로 전환된 경우, 간이과세 방식으로 신고해야 합니다. 

납부 연체 시 가산세 발생

• 기한 내 신고 및 납부를 완료하지 않으면 가산세가 부과되므로 반드시 마감일 전에 처리해야 합니다.

전자신고 개편

• 홈택스 시스템이 개선되어 신고 화면이 단순화되고, 일부 항목은 자동으로 채워집니다. 이를 활용하면 편리하게 신고할 수 있습니다.

 

사업 유형에 따라 세부 절차와 준비물이 다를 수 있으니, 필요 시 세무 전문가의 도움을 받거나 국세청 안내를 참고하시기 바랍니다. 

 

 

부가가치세 신고 절차

1. 사전 준비

• 필요 자료 수집: 매출/매입 세금계산서, 신용카드 매출/매입 내역, 현금영수증 내역, 기타 증빙 자료를 준비합니다. 
• 홈택스 계정 준비: 홈택스에 로그인 할 공인인증서 또는 간편 인증 수단을 준비합니다.

2. 홈택스 접속 및 로그인

• 국세청 홈택스 홈페이지에 접속 후 로그인 합니다. 
• 상단 메뉴에서  신고/납부 > 부가가치세 를 선택합니다.

3. 기본 정보 입력

• 정기신고(확정/예정) 버튼을 클릭합니다.
• 사업자등록번호와 기본 정보를 확인하고, 필요한 경우 수정 후 저장합니다.

4. 매출 내역 입력

• 전자세금계산서 불러오기: 홈택스에서 발행된 전자세금계산서를 자동으로 불러옵니다.
• 기타 매출 입력: 종이 세금계산서, 신용카드 매출, 현금영수증 등 기타 매출 항목을 직접 입력합니다.
• 업종별로 필요한 추가 서류(예: 영세율 매출 명세서)를 확인하여 작성합니다.

5. 매입 내역 입력

• 전자세금계산서 및 사업용 신용카드 사용 내역을 불러옵니다.
• 공제 가능한 매입 항목(예: 일반매입, 신용카드 매입)을 입력하고, 공제 불가능한 항목은 제외합니다. 
• 업종별로 필요한 공제 서류(예: 의제매입서액공제신고서)를 작성합니다.

6. 세액 확인 및 공제

• 인력한 매출세액과 매입세액을 바탕으로 납부해야 할 세액 또는 환급받을 세액을 확인합니다. 
• 공제 및 감면 항목이 있다면 추가로 입력하고, 최종 세액을 계산합니다.

7. 신고서 제출

• 모든 정보를 입력한 후 신고서를 제출합니다.
• 전자신고 시 1만원의 세액 공제를 받을 수 있습니다. 

8. 납부 또는 환급

• 납부할 금액이 있다면 홈택스에서 계좌이체 또는 카드 결제로 납부 가능합니다.
• 환급 대상일 경우 국세청에서 지정된 계좌로 환급됩니다.

 

홈택스를 이용하면 대부분의 자료를 자동으로 조회하고 입력할 수 있어 편리하며, 필요시 세무 전문가의 도움을 받을 수도 있습니다.