2026 월세 세액공제: 조건/서류/경정청구로 5년치 환급받는 법

월세는 매달 빠져나가는데, 연말정산에서 빠지는 순간 “그냥 더 낸 세금”이 됩니다. 하지만 조건·서류·신청 루트만 딱 잡아두면, 경정청구로 최대 5년치까지 돌려받을 수 있습니다.

 

✅ 30초 요약

• 대상: 총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7,000만 원 이하) + 무주택 + 전입(등본 주소=계약서 주소)
• 혜택: 총급여 5,500만 이하 17%, 5,500만 초과~8,000만 이하 15%, 연 1,000만 원 한도
• 5년치 환급: 법정신고기한 지난 후 5년 이내 경정청구
• 주의: 월세 세액공제 + 현금영수증(소득공제) 중복 불가(추후 추징 가능)

광고세는 매달 빠져나가는데, 연말정산에서 빠지는 순간 “그냥 더 낸 세금”이 됩니다.

하지만 조건·서류·신청 루트만 딱 잡아두면, 경정청구로 최대 5년치까지 돌려받을 수 있습니다.

 

 

내가 대상인지부터 1분 확인(2026 기준)

“나는 되는 것 같은데… 뭐가 걸리죠?” 여기서 대부분 갈립니다.

✅ 기본 조건 5가지

• 소득 요건: 총급여 8,000만 원(종합소득금액 7,000만 원) 이하 근로자
• 무주택 요건: 무주택 세대의 세대주(또는 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않는 경우 세대원 가능)
• 명의 요건: 본인 또는 기본공제대상자 명의로 임차
• 주소 요건(중요): 계약서 주소로 전입 + 등본 주소와 계약서 주소 일치
• 실거주 요건(실수 TOP): 근로자 본인이 해당 주택에 실제 거주하지 않으면 월세를 냈더라도 공제 불가

 

2026년 공제율/한도 표

“결국 얼마나 돌려받나요?”는 이 표 하나로 끝납니다.

총급여	공제율	공제한도	최대환급앱 (이론상)
5,500만 원 이하	17%	연 1,000만 원	170만 원
5,500만 원 초과 ~ 8,000만 원 이하	15%	연 1,000만 원	150만 원
8,000만 원 초과	공제 불가	-	-(대안: 다른 공제 검토)

위 공제율·한도 기준은 국세청 안내에 따른 내용입니다.

또한 17%/15% 구간은 종합소득금액 조건이 함께 붙습니다.

• 17%는 종합소득금액 4,500만 원 이하자
• 15%는 종합소득금액 7,000만 원 초과자 제외

💡 1초 모의 계산

연봉 4,000만 원(17% 구간 가정) 직장인이 월세 50만 원이면

• 연간 월세액: 50만 × 12 = 600만 원
• 세액공제: 600만 × 17% = 102만 원

참고: 실제 환급액은 결정세액(내가 실제 낼 세금), 다른 공제 항목, 적용 기간 등에 따라 달라질 수 있습니다.

 

 

준비서류 3종

“서류가 복잡할 것 같아서” 미루는 분이 많은데, 사실은 3개가 핵심입니다.

• 주민등록등본(주소 일치 확인)
• 임대차계약서 사본
• 월세 지급 증빙(계좌이체 내역/입금증 등)

 

신청 방법 3가지 (회사 / 5월 / 경정청구)

“지금 당장 뭘 하면 되죠?”는 상황별로 다릅니다.

 

A) 회사 연말정산으로 신청 (해당 연도)

해당 연도 연말정산 때 회사에 서류 3종 제출 → 반영(기본 루트)

 

B) 5월 종합소득세 정기신고로 누락분 반영 (가능한 경우)

연말정산에서 누락했으면, 5월 신고에서 추가로 반영할 수 있습니다.

 

C) 경정청구로 “최대 5년치 환급” (핵심)

하지만 시간이 지난 누락분은 경정청구가 정답입니다.

• 법정신고기한 지난 후 5년 이내 경정청구 가능
• 국세청 안내 (예시: 월세 서류가 늦어 누락된 경우도 경정청구로 반영 가능)

홈택스 경정청구 경로(국세청 안내 흐름)

• 홈택스 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 경정청구

경정청구 체크리스트(실전)

1. 대상 연도 선택
2. 기존 신고 내용 불러오기
3. 누락된 월세액 세액공제 입력
4. 등본 / 계약서 / 이체내역 첨부
5. 제출 완료

 

월세 세액공제 vs 현금영수증(소득공제) 비교표

“둘 다 받으면 더 좋지 않나요?” 여기서 사고가 납니다.

중요: 월세 세액공제와 현금영수증 소득공제는 중복 공제 불가이며,
중복공제는 추후 추징 대상이 될 수 있다고 국세청이 안내합니다.

비교 항목	월세 세액공제	현금영수증 (소득공제)
핵심	세액(내야 할 세금)에서 직접 차감	소득(과세표준)을 줄여 세금 간접 감소
조건	무주택 + 소득요건 + 전입(주소 일치) 등	케이스별 적용(개인별 공제 구조/한도 영향)
집주인 동의	제출서류 기준으로 진행(요건 충족 시)	케이스별 진행 방식이 달라질 수 있음
누구에게 유리?	요건 충족하는 근로자에게 주로 검토	세액공제 요건 미충족 시 “대안”으로 검토
주의	중복 불가	중복 불가

 

정리 조언

보통은 “세액공제”가 구조상 체감이 큰 경우가 많지만,

개인별 세율·다른 공제·한도에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.

그러므로,

① 세액공제 요건부터 먼저 맞는지 확인

② 안 되면 대안 검토

순서가 안전합니다.

 

실수 TOP 3

“난 당연히 되는 줄 알았는데…” 하는 지점이 딱 정해져 있습니다.

1. 전입/주소 불일치 (등본 주소 ≠ 계약서 주소)
2. 실거주 불충족 (월세 냈어도 본인이 실제 거주하지 않으면 공제 불가)
3. 서류/증빙 부족 (특히 현금 지급은 입증이 어려울 수 있음)

 

 

FAQ

세대주가 아니어도 받을 수 있나요?

가능할 수 있습니다. 무주택 세대의 세대원도 요건을 충족하면 공제 대상이 될 수 있습니다. 다만 보통은 ‘세대주가 주택 관련 공제를 받지 않는 경우’ 같은 조건이 함께 붙으니, 세대 구성과 공제 적용 여부를 같이 확인하는 게 안전합니다.

오피스텔/고시원도 되나요?

네. 주거용 오피스텔과 고시원도 공제 대상에 포함될 수 있습니다. 단, 전입(등본 주소=계약서 주소)과 월세 지급 증빙은 동일하게 필요합니다.

전입신고를 못 했는데 방법이 없나요?

원칙적으로는 어렵습니다. 보통 ‘계약서 주소로 전입 + 등본 주소 일치’ 요건이 핵심이라, 해당 기간에 주소 요건이 충족되지 않으면 공제가 제한될 수 있습니다.

월세를 현금으로 줬는데 증빙이 없으면요?

가장 안전한 증빙은 계좌이체 내역입니다. 현금 지급만으로는 입증이 어려울 수 있어, 가능한 범위에서 월세 지급 사실을 보강할 자료를 최대한 확보하는 것이 좋습니다. 앞으로는 이체로 남기는 것을 추천합니다.

총급여 8,000만 원 넘으면 진짜 불가인가요?

월세 “세액공제”는 소득 요건을 초과하면 적용이 어렵습니다. 이 경우엔 다른 공제 항목을 검토하는 흐름으로 접근하게 됩니다.

공제 한도 1,000만 원은 “월세 총액” 기준인가요?

네. 연간 월세액 중 최대 1,000만 원까지만 공제율(15%/17%)을 적용합니다.

경정청구로 몇 년까지 가능한가요?

원칙적으로 법정신고기한이 지난 후 5년 이내에 경정청구가 가능합니다.

세액공제랑 현금영수증 소득공제 둘 다 하면 안 되나요?

같은 월세에 대해서는 중복 공제가 불가하며, 중복공제는 추후 추징 대상이 될 수 있어 둘 중 하나만 선택해야 합니다.

환급이 왜 생각보다 적게 나오죠? (결정세액/한도/요건)

연 1,000만 원 한도, 공제율 구간, 적용 기간, 요건 일부 미충족, 결정세액 부족 등이 대표 원인입니다. 결정세액이 적으면 계산상 공제액이 있어도 실제 환급이 작게 보일 수 있습니다.

홈택스는 어디로 들어가야 하나요?

대표적으로 홈택스 로그인 후 세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 경정청구 흐름에서 누락된 월세액 세액공제를 반영합니다.

 

 

지금 등본(주소)과 월세 이체내역을 캡처하셨나요?
누락된 연도가 있다면 법정신고기한 이후 5년 이내에 경정청구로 바로잡을 수 있습니다.

오늘 ‘5분’만 투자해서 확인해보세요.

국세청 홈택스 바로가기